Wat is belastingvrij sparen in 2025?
Het bedrag dat je in box 3 belastingvrij mag hebben, wordt in 2025 iets verhoogd. In 2024 lag de grens nog op 57.000 euro, maar in 2025 is dat 57.684 euro. Dit gaat om je privévermogen, zoals spaargeld of geld op een lopende rekening, en wordt vastgesteld op 1 januari 2025.
Heb je een fiscaal partner? Dan mag je jullie vermogens optellen. De vrijstelling stijgt in dat geval naar 115.638 euro, vergeleken met 114.000 euro in 2024. Deze bedragen gelden alleen voor je gezamenlijke vermogen op de peildatum 1 januari. Je hoeft dit pas op te geven bij je belastingaangifte in 2026, maar het kan slim zijn hier op tijd bij stil te staan.
Wanneer betaal je belasting?
Belasting wordt geheven over het deel van je vermogen dat boven de vrijstellingsgrens uitkomt. Stel dat je op 1 januari 2025 100.000 euro aan vermogen hebt en geen fiscaal partner, dan is 57.684 euro daarvan vrijgesteld. Over het resterende bedrag, in dit voorbeeld 42.316 euro, betaal je belasting.
Het belastingtarief blijft in 2025 36% op het rendement dat je uit je vermogen haalt. Dit is hetzelfde percentage als in 2024. Ter vergelijking: in 2023 lag dit tarief nog op 32%.
Wat valt buiten box 3?
Voor ondernemers is het belangrijk te weten dat vermogen binnen je onderneming niet in box 3 valt. Dit wordt belast in box 1, op basis van de inkomsten die je uit je zakelijke activiteiten haalt. Het onderscheid tussen een zakelijke en een persoonlijke rekening speelt hierbij een belangrijke rol.
Vooruitdenken loont
Hoewel de veranderingen beperkt zijn, kan het slim zijn om je financiële situatie alvast door te rekenen. Zorg dat je vermogen op 1 januari 2025 optimaal verdeeld is om het beste uit je belastingvrijstelling te halen. Dit kan met name interessant zijn voor stellen met een fiscaal partnerschap, omdat zij meer ruimte hebben om belastingvrij te sparen.
